Армянские банки и брокерские компании начали активно запрашивать у российских клиентов данные о налоговом резидентстве в рамках подготовки к автоматическому обмену финансовой информацией с Россией, сообщает РБК.
Первый обмен данными за 2024 год запланирован уже на сентябрь 2025 года. По словам управляющего партнера NSV Consulting Сергея Назаркина, Армения стала одной из самых популярных постсоветских юрисдикций для открытия счетов россиянами. Чтобы избежать санкций, кредитные организации самостоятельно определяют налоговое резидентство клиентов.
Армения ратифицировала многостороннее соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией в 2023 году, а Россия подключилась к международному стандарту CRS ещё в 2016-м. С 31 декабря 2024 года ФНС России расширила перечень стран для обмена, включив туда и Армению.
По закону налоговыми резидентами признаются лица, проводящие в стране не менее 183 дней в году, либо имеющие там «центр жизненных интересов». Однако клиенты могут предоставить справки о налоговом резидентстве третьих стран, чтобы избежать передачи данных в ФНС РФ.
Издание Frank Media уточняет, что при отказе предоставить требуемую информацию обслуживание счетов армянскими банками приостанавливается. Запросы направляются не только физическим лицам, но и бенефициарам и контролирующим собственникам компаний.
Управляющий партнер юрфирмы «Надмитов, Иванов и партнеры» Александр Надмитов в комментарии изданию отмечает, что армянская банковская система стала удобным каналом для международных расчетов. Иностранные компании открывают счета в Армении для получения экспортной выручки из России и оплаты импорта. Основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук предупреждает: бенефициары корпоративных структур рискуют столкнуться с налоговыми проверками и доначислениями. Владельцам счетов советуют заранее раскрывать зарубежные активы перед российскими налоговыми органами.
